30.12.2024 - 05.01.2025
КЕРІВНИКОВІ
1. Кабмін автоматично подовжив строк діючих бронювань через кібератаку на держреєстри
Бронювання від мобілізації подовжать на один місяць - Кабінет Міністрів на засіданні ухвалив постанову №
1489 про автоматичне продовження діючих бронювань від мобілізації на один місяць, але не довше ніж до 28 лютого 2025 року.
У Мінекономіки навели приклади реалізації постанови. Так, якщо строк дії бронювання працівника завершувався 20 грудня 2024 року, його буде автоматично продовжено до 20 січня 2025 року. Якщо ж бронювання завершилося до 19 грудня, тобто до кібератаки - роботодавці зможуть його поновити після відновлення роботи реєстрів.
Міністерство оборони зобов'язано протягом 5 днів після набрання чинності постановою (25.12.2024) внести
відповідні зміни до Єдиного державного реєстру призовників, військовозобов'язаних та резервістів.
|
Розділи/ресурси |
Законодавство |
|
Постанова КМУ від 24.12.2024 № 1489 «Про продовження строків дії відстрочок від призову на військову службу під час мобілізації» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/KP241489?land=UA&con text=UA |
2. Вчергове скориговано порядок бронювання працівників від мобілізації
Уряд відкоригував правила бронювання від мобілізації. Цього разу зміни до постанови КМУ № 76 внесено постановою Кабінету Міністрів України від 26 грудня 2024 № 1498.
Зокрема, оновлено пункт 26 «Порядку бронювання військовозобов'язаних на період мобілізації та на воєнний час». Він стосується можливості критично важливого підприємства подати список на бронювання не через Дію, а «на папері». Нагадаємо, що це можливо у раз і відсутності коду згідно з ЄДРПОУ або технічної можливості формування списку. Паперовий список в такому випадку подають до відповідного державного органу, який прийняв рішення про визначення їх критично важливим підприємством. А вже цей державний орган по дає список засобами Порталу Дія.
Надалі аналогічні правила діятимуть і щодо заяви в електронній формі про анулювання бронювання
військовозобов'язаного працівника. Якщо роботодавець не може направити таку заяву через Дію, то він направляє її державному органу, який визнав роботодавця крити чно важливим, а вже цей орган вносить заяву до Дії.
|
Розділи/ресурси |
Законодавство |
|
Постанова КМУ від 26.12.2024 № 1498 «Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 27 січня 2023 р. N 76» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/KP241498?land=UA&con text=UA |
3.З 1 січня 2025 рокубудерозширенокритеріїпов'язаностіюросіб:зміниПКУ
1 січня 2025 року набувають чинності зміни до підпункту 14.1.159 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу. Зміни стосуються критеріїв визначення пов'язаних осіб, відносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності.
Так, для юридичних осіб встановлюються такі нові критерії:
• доходи (виручка) юридичної особи - резидента від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням непрямих податків), окремій юридичній особі - нерезиденту або окремому іноземному утворенню без статусу юридичної особи (в тому числі нерезидент у, який провадить господарську діяльність через постійне представництво на території України) протягом календарного року становлять
75 і більше відсотків доходів (виручки) такої юридичної особи - резидента від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням непрямих податків) всім нерезидентам, за умови що такі доходи становлять 50 і більше відсотків загальної суми доходу такої юридичної особи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за правилами бухгалтерського обліку;
• вартість продукції (товарів, робіт, послуг), придбаної юридичною особою - резидентом в іншої окремої юридичної особи - нерезидента або окремого іноземного утворення без статусу юридичної особи (в тому числі у нерезидента, який провадить господарську діяльн ість через постійне представництво на території України) протягом календарного року, становить 75 і більше відсотків вартості продукції (товарів, робіт, послуг), придбаної такою особою у всіх нерезидентів, за умови що сума таких операцій з придбання становить 50 і більше відсотків загальної вартості продукції (товарів, робіт, послуг), придбаної такою юридичною особою - резидентом.
Також збільшено з 20% до 25% нижню межу частки володіння корпоративними правами кожної особи в
наступній юридичній особі в ланцюгу для визначення пов'язаності (незалежно від результатів множення).
|
Розділи/ресурси |
Законодавство; База податкових знань; Аналітика для бухгалтера (БУХГАЛТЕР І ЗАКОН); |
|
Кодекс податковий від 02.12.2010 №2755 -VI |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T10_2755?land=UA&con text=UA |
|
Закон України від 18.06.2024 № 3813-IX«Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей податкового адміністрування під час воєнного стану для платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T243813?land=UA&cont ext=UA |
|
Запитання-відповідь від 17.12.2024 «Які особливості податкового адміністрування платників податків на період включення до Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства?» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/ZN051577?land=UA&con text=UA |
|
Запитання-відповідь від 21.11.2024 «За яких умов ЮО та ФОП включаються до Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (далі - Перелік) та як їх буде повідомлено про включення/виключення до/з Переліку?» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/ZN051502?land=UA&con text=UA |
|
Запитання-відповідь від 12.09.2024 «За яких умов ЮО та ФОП включаються до Переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства (далі - Перелік) та як їх буде повідомлено про включення/виключення до/з Переліку? [Діє з 01.10.2024]» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/ZN051430?land=UA&con text=UA |
|
Коментар від 08.11.2024 «Як доброчесні платники взаємодіятимуть із комплаєнс-менеджерами: ДПСУ затвердила порядок» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/BZ015818?land=UA&con text=UA |
|
Коментар від 25.10.2024 «Які показники впливають на можливість бути у "клубі білого бізнесу": Мінфін затвердив порядок» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/BZ015788?land=UA&con text=UA |
|
Коментар від 28.08.2024 «Запровадження проєкту щодо функціонування системи управління податковими ризиками: що передбачає» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/BZ015666?land=UA&con text=UA |
|
Коментар від 30.07.2024 «Закон № 3813: із 1 січня 2025 року набирають чинності зміни щодо ТЦУ та КІК» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/BZ015605?land=UA&con text=UA |
|
Коментар від 26.07.2024 «"Клуб білого бізнесу", або Які привілеї передбачено для зразкових платників податків» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/BZ015595?land=UA&con text=UA |
|
Сфера бізнесу |
Усі |
|
Розмір бізнесу |
Усі |
4.Уряд затвердив перелік товарів, експорт і імпорт яких підлягає ліцензуванню, а також квоти на 2025 р ік
Кабінет Міністрів затвердив переліки товарів, експорт та імпорт яких підлягає ліцензуванню, а також квоти на
2025 рік.
Також Уряд затвердив ліцензування та квотування експорту:
• золота, срібла та брухту дорогоцінних металів;
• коксівного вугілля (тільки марки "К");
• мазуту;
• природного газу українського походження.
Щодо імпорту, то ліцензуватись та квотуватись будуть озоноруйнівні речовини та фторовані парникові гази, а також обладнання та товари, які можуть їх містити.
Крім того, постановою продовжується на 2025 рік ліцензування експорту окремих видів агропродукції (зернові та олійні) до Болгарії, Румунії, Словаччини, Угорщини та Польщі, а в межах раніше визначеної квоти встановлюється режим ліцензування та квотування експорту цукру та м'яса птиці до країн ЄС.
|
Розділи/ресурси |
Законодавство; Ситуації для бухгалтера; Ситуації для юриста; |
|
Постанова від 24.12.2024 № 1481 «Про затвердження переліків товарів, експорт та імпорт яких підлягає ліцензуванню, та квот на 2025 рік» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/KP241481?land=UA&context= UA |
|
Постанова від 27.12.2023 № 1402 «Про затвердження переліків товарів, експорт та імпорт яких підлягає ліцензуванню, та квот на 2024 рік» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/KP231402?land=UA&context= UA |
|
Закон України від 16.04.1991 № 959-XII «Про зовнішньоекономічну діяльність» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T095900?land=UA&context=U A |
|
Моніторинг від 15.10.2024 «Положення про порядок ліцензування імпорту товарів приведено у відповідність із законодавством» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/MN028896?land=UA&context =UA |
|
Моніторинг від 02.12.2024 «Перелік товарів (аграрної продукції), експорт яких підлягає ліцензуванню, скорочено втричі» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/MN029087?land=UA&context =UA |
|
Зовнішньоекономічний договір |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SB080280?land=UA&context=U A |
|
Зовнішньоекономічний бартерний договір |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI090353?land=UA&context=U A |
|
Митний режим реекспорту (поняття) |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI090414?land=UA&context=U A |
|
Митний тариф у режимі найбільшого сприяння |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI090728?land=UA&context=U A |
5. Боротьбазпідкупомпосадовцівтапідвищеннявідповідальностіюридичнихосіб
Президент України підписав закони, які сприятимуть запровадженню міжнародних податкових стандартів у сфері боротьби з підкупом іноземних посадових осіб, а також стануть ще одним кроком на шляху до членства України в ОЕСР.
Закон України від 04.12.2024 № 4112-IX запроваджує механізм виявлення потенційної неправомірної вигоди до прийняття рішення суду. Фактично він спрямований на створення умов для упередження дій щодо надання платником податків неправомірної вигоди як іноземним, так і українським посадовим особам, коли зважа ючи на наявність майбутніх податкових наслідків платник податків не буде вчиняти зазначені дії. Закон набирає чинності через 3 місяці з дня опублікування (25.03.2025).
Закон України від 04.12.2024 № 4111-IX, який вже набрав чинності з 26.12.2024, також має забезпечити виконання Україною взятих на себе зобов'язань з імплементації Рекомендації Ради ОЕСР щодо подальшо ї боротьби з підкупом іноземних посадових осіб у міжнародних ділових операціях. Крім того, законопроєкт запроваджує в Україні інститут з аходів кримінально-правового характеру щодо юридичних осіб за вчинення підкупу іноземних посадових осіб.
|
Розділи/ресурси |
Законопроєкти; Аналітика для бухгалтера (МСФЗ); |
|
Закон України від 04.12.2024 № 4112 -IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законів України щодо врахування положень Рекомендацій Ради Організації економічного співробітництва та розвитку стосовно податкових заходів для подальшої боротьби з підкупом іноземних посадових о сіб у міжнародних ділових операціях» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T244112?an=&ed= &dtm=&le=&land=UA&context=UA |
|
Закон України від 04.12.2024 № 4111 -IX «Про внесення змін до Кримінального кодексу України, Кримінального процесуального кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення механізмів притягнення юридичних осіб до відповідальності за підкуп посадових осіб іноземних держав» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T244111?an=&ed= &dtm=&le=&land=UA&context=UA |
|
Стаття від 30.01.2024 «Євроадаптація вітчизняного законодавства» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/FZ003206?land=UA &context=UA |
|
Сфера бізнесу |
Усі |
|
Розмір бізнесу |
Усі |
6. Затверджено новий порядок організації виконання окремих вимог законодавства у сфері фінмоніторингу,
валютного нагляду та санкційної політики
Національний банк ухвалив Положення про порядок організації виконання окремих вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) протягом дії в оєнного стану.
В оновленому Положенні, зокрема, передбачено застосування банками та небанківськими установами протягом дії воєнного часу:
• спрощеного механізму ідентифікації та верифікації банками покупців облігацій внутрішньої державної позики "Військові облігації";
• підвищених лімітів для здійснення банками спрощених способів віддаленої ідентифікації та верифікації
клієнтів-фізичних осіб;
• особливого порядку актуалізації даних про клієнтів в умовах, коли немає можливості встановити з ними контакт;
• умов прийняття від фізичної особи ідентифікаційного документа, строк дії якого закінчився, а також до якого не додана фотокартка в разі досягнення нею 25- чи 45-річного віку;
• можливості отримання від фізичної особи пенсійного посвідчення як додаткового ідентифікаційного документа під час проведення банком відеоверифікації.
Також визначений особливий порядок використання Національним банком деяких інструментів нагляду протягом дії воєнного стану, зокрема:
• можливість обрання банком / установою адреси місцезнаходження, за якою проводитиметься виїзна перевірка;
• визначення особи, уповноваженої представляти інтереси банку / установи на час проведення виїзної перевірки;
• оновлено порядок доведення до відома банка / установи рішення про застосування заходів впливу за порушення вимог законодавства / письмової вимоги НБУ.
Цією постановою також внесені зміни до Положення про порядок організації та здійснення нагляду у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) та Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до установ за порушення законодавства з питань фінансового моніторингу.
|
Розділи/ресурси |
Законодавство; Ситуації для юриста; Аналітика для бухгалтера (МСФЗ); |
|
Постанова Правління НБУ від 20.12.2024 № 153 «Про затвердження Положення про порядок організації виконання окремих вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) протягом дії воєнного стану та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/PB24208?land=UA&cont ext=UA |
|
Постанова Правління НБУ від 23.03.2022 № 60 «Про особливості виконання окремих вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) протягом дії воєнного стану» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/PB22073?land=UA&cont ext=UA |
|
Постанова Правління НБУ від 30.06.2020 № 90 «Про затвердження Положення про порядок організації та здійснення нагляду у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/PB20142?land=UA&cont ext=UA |
|
Постанова Правління НБУ від 28.07.2020 №106 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до установ за порушення законодавства з питань фінансового моніторингу» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/PB20166?land=UA&cont ext=UA |
|
Закон України від 07.12.2000 №2121 -III «Про банки і банківську діяльність» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T002121?land=UA&cont ext=UA |
|
Закон України від 20.05.1999 №679 -XIV«Про Національний банк України» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T990679?land=UA&cont ext=UA |
|
Закон України від 06.12.2019 №361 -IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T190361?land=UA&cont ext=UA |
|
Закон України від 14.08.2014 №1644 -VII «Про санкції» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/T141644?land=UA&cont ext=UA |
|
Перевірки пунктів обміну валют |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI100689?land=UA&conte xt=UA |
|
Перевірки банків щодо дотримання вимог законодавства з питань фінансового моніторингу |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI080783?land=UA&conte xt=UA |
|
Фінансовий моніторинг (поняття, система) |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI090869?land=UA&conte xt=UA |
|
Валютний нагляд |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI190010?land=UA&conte xt=UA |
|
Відповідальність банків за порушення законодавства в сфері фінансового моніторингу |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI080797?land=UA&conte xt=UA |
|
Відповідальність за порушення законодавства у сфері здійснення фінансового моніторингу |
https://zakon- pro.ligazakon.net/situation/SI090893?land=UA&conte xt=UA |
|
Коментар від 30.04.2024 «Оновлення у процедурах перевірок НБУ» |
https://zakon- pro.ligazakon.net/document/FZ003266?land=UA&con text=UA |
ФАХІВЦЮ З ПЕРЕВІРОК, КОМПЛАЄНС-ОФІЦЕРУ
7. Щодо порядку організації виконання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного
нагляду та реалізації санкцій протягом дії воєнного стану.
Національний банк України затвердив Положення про порядок організації виконання окремих вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) прот ягом дії воєнного стану.
Зазначеним документом, серед іншого, передбачено застосування банками та небанківськими установами протягом дії воєнного стану:
• спрощених заходів належної перевірки клієнтів;
• підвищених лімітів для здійснення банками спрощених способів віддаленої ідентифікації клієнтів;
• особливого порядку актуалізації даних про клієнтів тощо.
Окрім того, Положенням також визначений особливий порядок використання Національним банком деяких інструментів нагляду протягом дії воєнного стану.
Зазначені новації набувають чинності з 1 січня 2025 року.
|
Розділи/ресурси |
Законодавство; Аналітика для комплаєнсу; Аналітика для юриста (ЮРИСТ&ЗАКОН); Аналітика для бухгалтера (БУХГАЛТЕР&ЗАКОН). |
|
Постанова Національного Банку України від 20.12.2024 № 153 «Про затвердження Положення про порядок організації виконання окремих вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій) протягом дії во єнного стану та внесення змін до деяких нормативно -правових актів Національного банку України» |
http://zakon-pro.ligazakon.net/document/PB24208?land=UA&context=UA&an=1 |
|
Санкційний комплаєнс: оцінка ризиків для бізнесу |
http://zakon-pro.ligazakon.net/document/AK240111?land=UA&context=UA&an=snippet_5474 |
|
Бази даних та аналітика зв'язків як неодмінні атрибути комплексної перевірки клієнтів |
http://zakon-pro.ligazakon.net/document/AK240079?land=UA&context=UA&an=snippet_2396 |
|
Валютний контроль: граничний строк розрахунків |
http://zakon-pro.ligazakon.net/document/EA017919?land=UA&context =UA |
|
Фінансовий моніторинг під час війни: на кого поширюється |
http://zakon-pro.ligazakon.net/document/BZ014998?land=UA&context =UA |
8. Як АРМА отримуватиме відомості з Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на
виконання функцій держав и або місцевого самоврядування?
20 грудня 2024 року набув чинності наказ Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, Національного агентства з питань запобігання корупції від 01.11.2024 № 509/365/24, який визначає механізм надання Національним агентством
з питань запобігання корупції доступу АРМА до Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування.
Так, відповідний документ регулює питання:
• доступу АРМА до відповідної інформації, що міститься в реєстрі;
• порядку формування запитів АРМА до НАЗК;
• обробки та надання відповідей на запити;
• захисту, обробки та використання інформації під час інформаційної взаємодії АРМА та НАЗК;
• визначає заходи контролю за дотриманням порядку ін формаційної взаємодії тощо.
Наказ прийнято з метою отримання АРМА інформації, необхідної для реалізації повноважень щодо виявлення та розшуку активів, відповідно до Закону України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та і нших злочинів", Закону України "Про запобігання корупції".
|
Розділи/ресурси |
Законодавство; Аналітика для комплаєнсу |
|
Наказ Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, Національного агентства з питань запобігання корупції від 01.11.2024 № 509/365/24 |
http://zakon-pro.ligazakon.net/document/RE43122?an=1&ed=&dtm |
|
Закон України "Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів" |
http://zakonНАШІ КЛІЄНТИ
|
